各位代表：
按照本次会议安排，现将2018-2023年度学校财务工作报告提交第三次教职工代表大会暨工会会员代表大会，请审议。
一、财务收支情况
（一）收入情况
2018年总收入为31,979.68万元，2023年为36,491.07万元，增长率14.11%。其中，财政拨款从2018年的20,900.63万元增加到2023年的21,429.81万元；教育事业收入从2018年的9,200万元增加到10,280万元；科研事业收入由2018年的622.45万元增加到2023年的4,276.90万元；其他收入从2018年的1,256.60万元减少到2023年的504.36万元。
（二）支出情况
2018年总支出为32,974.29万元，2023年为36,001.48万元，增长率9.18%，其中，人员经费支出从2018年的20260.89万元增长到2023年的24326.63万元，人员经费占比达67.58%。“三公经费”支出由2018年的123.26万元减少到2023年59.95万元。近年来，学校贯彻落实中央和省委省政府“过紧日子”的要求，一方面保障民生，另一方面压减不必要支出，厉行节约办事业，基本运转经费占比连年下降，但因学校发展需要，大力引进高层次人才，人员经费占比逐年攀升，使总支出费用逐年增加。从支出方向上来看，教育教学支出累计投入163,798万元，科研支出累进投入9,613万元，后勤保障支出累计投入19,710万元。此外，固定资产大幅增加，主要是实验实训建设项目投入逐年增加、新校区建设在建工程转固，学校固定资产总值（原值）由2018年的77,973万元增长到2023年的124,341万元，增长了59.47%。为学校顺利通过本科教学评估以及高质量发展奠定了基础。
（三）结余情况
自2018年开始，学校收不抵支，出现赤字，2018年赤字994.61万元；2019年赤字6315.19万元；2020年赤字4688.61万元；2021年赤字3825.65万元；2022年赤字228.33万元。2023年末，收支相抵后结余490万元。连年赤字运行，学校负债加重致使财务运行极为困难。
二、财务工作开展情况
（一）拓宽融资渠道，多方筹措学校发展资金
在校领导的统筹协调下，在发展规划等相关部门的共同努力下，抢抓机遇，积极开展多渠道资金筹措。申报地方政府专项债券11000万元建设图文信息中心建设项目；申报“十四五”时期教育强国工程项目8000万元；申请“西安航空学院公共教学实验平台设备更新项目”贴息贷款3390万元；累计争取省发改委基本建设专项资金2000万元；统计上报2015-2020年离休干部医疗费报销情况，一次性争取医疗补助专项资金300万元；争取“教育薄弱环节改善”专项资金900万元；累计争取财政结转结余资金304.73万元；加强银校合作，争取银行资金。2018年引入中国工商银行投资1500万元建成学校一期“智慧校园”项目；2021年引入中国银行投资280万元建设“智慧财务”项目；2023年通过竞争性磋商遴选异地办学户和校医院户合作银行，最大限度为学校争取银行资金1062.25万元。
（二）落实“三保”政策，聚焦民生办实事
在学校财力十分紧张的情况下，想方设法如期发放学校各类人员工资、津补贴、绩效、取暖降温费、离退休人员生活费等，通过优化资金结构，压减不必要支出等方式，自2022年5月起，实现了学校党委“关于职工绩效上浮5%”的目标。协调省市医保关系，顺利完成全校在编职工1308人由省级医保移交至西安市医保属地管理对接工作；解决我校职工医疗保险业务遗留难题，补办厅级及享受政府津贴共计23人的医疗照顾人员险种；悉心做好离退休职工福利，落实离退休职工有关待遇，为2017年1月年满75周岁退休人员补办护理费业务。积极联系合作银行，为18号楼住户和腾空房住户办理购房、装修贷款；为2019级飞行技术专业学生家长办理学费贷款相关事宜，主动为师生分忧。核查自1993年以来涉及搬迁、腾退住户（938户/次）的原始票据，确保职工老旧房屋退款顺利。协调国资处有序完成18号住宅楼及腾空房房款及保证金的收缴和退款工作。
（三）强化预算管理，不断提升资金使用效能
落实省教育厅、财政厅关于“过紧日子”要求，严格财政资金预算管理，坚持“先预算后支出，无预算不支出”要求。组织完成年度中央专项资金、省级专项资金、单位整体支出等绩效目标报告；完成年度预算编报及中央财政支持地方高校改革发展专项资金的申报工作；在深入研究学校经费管理特点的基础上，结合校内项目特点和管理重点，依托专项资金监管平台，规范项目管理，推动预算绩效一体化；委托第三方机构参与预算绩效管理，通过对人员经费、重点项目在预算经费分配、经费使用、项目过程管理及产出效果方面的绩效分析与评价，发现管理漏洞与潜在风险，关注成本效益、注重结果导向，将预算执行与绩效监控相结合，强化绩效目标管理，提高学校资金使用效能，构建全方位的预算绩效管理新格局。
（四）加强内控建设，完善财务管理规章制度
按照《行政事业单位内部控制规范》的要求，积极推进学校内控建设，组织召开内控工作会议，完善内控制度，发布《西安航空学院内部控制管理办法》，委托第三方机构对学校经济业务活动开展内部控制评价，编制《内部控制管理手册》。制定《西安航空学院财经工作委员会章程》《西安航空学院增收节支管理办法》《西安航空学院经费审批办法（试行）》《西安航空学院横向课题经费管理办法》《西安航空学院外出挂职人员经费补助管理办法》；修订《西安航空学院预算管理办法》《西安航空学院差旅费管理办法》。
（五）紧贴师生需求，不断提升服务质量
建立“财务业务答疑群”，对报账过程中出现的问题通过人机互动形式在线答疑，让师生少跑路；加强政策制度宣传，在微信公众号及时推送信息，为师生提供更加专业、快捷的服务；深入教学一线，走访二级学院，整理日常报销及科研经费报销中的常见问题、报销流程等，汇总社保业务注意事项，编印并发送《财务制度汇编》《财务报销服务指南》；针对部分老师提出“科研报销慢”的问题，增设科研报销助理，采取流水线作业模式，实现从取单—分单—做账—复核—付款全流程3至5天内完成付款；了解师生“急难愁盼”问题，采取措施解决退休职工不能按时拿到养老金问题。
（六）夯实会计基础，有效落实巡视审计整改
扎实做好预决算、会计核算、资金管理、涉税及社保等工作；规范各类票据的领用、开具与登记入账工作；组织实施各类财务数据统计填报和重要财务报表编报工作。根据巡视整改提出的整改问题，对标对表巡视整改任务12项，牵头完成7项；接受省审计厅对我校疑点数据审计核查、预算执行与财务收支情况审计、专项债券、学生资助补助经费和财政直达资金管理使用情况专项审计调查等。根据审计整改要求，逐项认真核实、整改，尤其是解决了遗留问题，清理了账龄超过20年最长达28年的长期挂账款项，共计457万元；积极稳妥化解违规举债，偿还远东融资租赁公司4450万元；定期定时向二级学院推送欠缴学费情况，不断加大学宿费催缴力度。
（七）积极筹措资金，推进财务信息化建设
为提升财务管理技术升级，通过竞争性磋商方式遴选银行为学校财务信息化建设投入资金。“智慧财务报账系统”的建成，有效解决了报销审批流程慢、时间周期长的问题，以“财务机器人”智能识别原始票据为源头，建立起从报账、审批、支付、核算、财务业务一体化，使财务信息网可以覆盖到每个职工桌面，可直接与有关经济事项的部门、教职员工互通互联，实现网上数据交换，提升了学校财务管理智能化、规范化和标准化水平。“统一缴费平台”的建成，破除了制约统一缴费的障碍，满足了缴费差异化需求，使学宿费收缴更便捷；“综合票据管理系统”的建成，实现从传统纸质票据到财政电子票据的转型，节省了人力物力，解决了以往纸质票据打印周期长、票据分发人工传递不及时的问题；“财务网上办事大厅和微信服务平台”的建成，使师生随时随地能够在手机上查询相关信息。此外，与中行对接，协助组织部推进“复兴壹号”党建平台的运用；完成教务系统与收费系统对接、人事劳资系统与工资系统对接，实现数据资源互通共享。这不仅是财务报销模式的变化，也是学校财务管理模式的重大变革，标志着学校财务工作迈入了“智能化”时代。
（八）夯实责任措施，圆满完成评估工作
按照学校教学合格评估工作统一部署，高度重视，精心准备，在完成财务处负责的“教学经费投入”指标建设的同时，主动承担为学校评建工作提供经费保障的主体责任，从年度预算上优先保障教学、保障评估专项经费投入，从经费管理上简化程序、特事特办，确保评估事项不受资金影响和耽误。整理2016至2019年财务核心数据，协调相关部门统一认识、统一口径、保证财务数据一致性，高质量完成了涉及财务8项支撑材料的提交工作。
（九）开辟绿色通道，确保疫情防控得以保障
受新冠疫情影响，给学校带来了前所未有的压力和挑战。针对学校突发疫情，两次向教育厅申请防疫专项资金，并按教育厅要求及时上报转运学生、转运车辆及分布酒店等有关疫情详细数据。按照“急事急办、特事特办”原则，在财政仅下拨65万元防疫专项资金的情况下，调配资金全力做好防疫保障，截至目前已支出1800余万元。制定《西安航空学院疫情防控物资及款项捐赠管理暂行办法》，开通疫情捐赠平台，接受校友及社会各界捐款95.11万元，制作捐赠证书500余份。
三、学校财务面临的困难和窘境
（一）办学经费紧张，制约学校发展
学校收入的主要来源为财政拨款及学费收入，由于科研底子薄、基础弱，科研沉淀资金对办学经费发挥作用甚少，近年来，学校资金规模每年维持在3.6亿元左右。学校自2012年升本以来，持续增加基础设施建设、实验室建设、高层次人才引进、环境改造提升等专项投入，资金需求量巨大，既要保民生保运转，又要满足学校高质量发展战略，财务面临巨大压力和困难。
（二）自我造血功能薄弱，人员经费供给严重短缺
学校人员结构主要分为四类，分别是在职在编人员、人事代理人员、临聘人员和离退休人员。人员经费逐年呈增长趋势，学校可用于人员经费的收入保障却是有限的，对应的资金缺口不断扩大。以2023年为例，可以用于人员经费的财政拨款仅为9177万元，我校人员经费实际已达2.43元（含学生奖助学金）。由于资金短缺，目前社保累计欠缴5320万元（其中养老及职业年金缴至2022年8月），人员经费保障压力巨大。
（三）受政策限制，资金筹措渠道严重受阻
在当前经济形势下，政府加强对金融市场的监管和规范，上级主管部门不批复高校新增负债，基本已无融资渠道。加之教育经费投入不足，近年来虽然财政拨款基本稳定在2.1亿元左右，但财政不断压缩公用经费支出，学校经费收入来源又相对单一，虽然从2021年起上调了学费标准，但仍未考虑到学校的办学特点、发展定位以及地域差别等因素，上涨幅度较小，不能适应日益上涨的物价水平，就目前学校收支状况而言，保障经费严重不足。
四、未来五年的发展思路与举措
（一）全面贯彻落实习近平总书记关于树牢过“紧日子”重要论述和党中央、国务院及财政、教育主管部门政策要求，提高政治站位，坚持量入为出和量力而行原则，统筹学校各项财力及资源，围绕科研合作、教育培训、资产整合、社会捐赠、银校合作及学费收缴等重点目标任务，促进学校收入增长；发扬“艰苦奋斗、勤俭节约 ”优良传统，增强勤俭办事意识，压缩学校一般性支出，压减公用经费和“三公”经费，努力降低运行成本。积极统筹资源、穷尽一切手段，在合法合规的前提下，“千方百计”筹集资金化解到期债务。
（二）全面推进预算绩效一体化。在强化绩效管理上下功夫，科学精准编制年度预算，预算支出全部以项目形式纳入项目库，并进行项目全生命周期管理。将绩效理念和方法融入项目的预算编制、执行、决算、监督的全过程，逐步建立以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高服务保障水平为目的的预算绩效管理体系。
（三）加强债务监管，有效应对风险隐患。积极寻求政策依据，筹措资金，优化学校债务结构，努力降低债务风险。今后一段时期将防控财务风险作为学校财务工作的重中之重，为了保证学校各项工作的正常运转，有效规避各种财务风险，学校建立债务风险预警和预防等长效机制。
（四）进一步规范会计基础工作，做好预决算、会计核算、资金管理、学费收缴、涉税申报等日常工作。在严肃财经纪律上下功夫，严格执行财经法规和管理制度，严把财务监督经济活动审核关，使纪律真正成为带电的“高压线”。探索财务管理转型，逐步实现业财融合。
（五）持续推进财务信息化建设，全面提升软硬件资源平台建设，提高信息化风险防范能力，扩展信息化服务范围。
各位代表！2024年是全面贯彻落实党的二十大精神和学校第三次党代会精神的关键之年，也是落实学校“十四五”发展规划和“1155”总体思路，改革创新、推进学校高质量发展的重要一年。财务工作将坚持改革创新，强化责任担当，用心、细心、耐心做好服务保障，为学校高质量发展作出新的贡献，以实际行动向建校70周年献礼！
谢谢！
2024年5月10日
